碧桂园90后出纳被抓 疯狂挪用公款4800万

• 2023-08-30 06:12:07 来源：互联网

碧桂园90后出纳被抓！疯狂挪用公款4800万！用来做什么了？

吃瓜！碧桂园 90后出纳在不到一年半的时间，疯狂盗刷公户资金4800余万元……

(资料图)

疯狂盗取公户4800万！

用途竟然是……

最近，小编在中国裁判文书网上看到一则案例：碧桂园山东区一名内部员工利用财务系统内部监管不力的漏洞，挪用公款4800余万元。

根据判决书显示，员工李某年仅27岁，大学专科文化，2018年12月至2020年4月，担任珠海碧优管理咨询服务公司济南大区的出纳，为山东泰安碧桂园提供财务核算服务。

在此期间，李某利用职务之便，不断虚假申请，虚假上报，篡改信息……

1、自己手握4个网银U盾，自由转账，

2、将「泰安市碧桂园、碧桂园地产集团有限公司」两个账户资金4800余万元转到自己的个人账户。

截止至案发，李某已将挪用资金挥霍一空，主要用于以下支出：

主播打赏2303万元；

游戏充值1511万元；

娱乐消费、借款给他人等961万元；

其他支出49万元。

手握4个网银U盾，自由转账

为何没被发现？

本案中，山东泰安碧桂园开了两个银行账户，一个银行账户两个网银U盾，共有四个。

做过财务的都知道，为了防止贪污发生，公司的u盾一般是两个人拿着，一个负责制单，一个负责复核或管理之类的。

但是山东泰安碧桂园的 4个网银U盾，都是由出纳李某自己保管和使用。

根据判决书，两个账户都是其他同事去开的，至于两个账户的4个U盾为什么会全落在一个小出纳手里，碧桂园现在也查不清楚。

按照要求，出纳李某应该将其中的2个复核盾邮寄给泰安碧桂园项目财务，但是他没有邮寄，领导部门也并没有追问。

李某手握4个U盾，是怎么瞒天过海的？ 主要分以下三个阶段：

第一个阶段，2019年5月份之前。

李某发现使用这两个网银U盾通过“珠海碧优”公司的SAP企业管理系统向集团资金池申请资金，系统自动审批，没有金额限制，也不需要“珠海碧优”领导的审批。

于是他就开始了疯狂转账.......也不用走审批，直接把钱转到齐鲁银行账号，再把钱转到自己名下建行账户。

第二个阶段，2019年5月份之后，资金划转的流程改了，刚才所说的资金划转流程来挪用资金行不通了。他又以付监管资金的名义发起资金划转。

第三个阶段，他发现“泰安市碧桂园”基本户里面没有钱了，已经无法挪用，他又开始打起了其他账户的主意。

据悉，李某因负责十余个碧桂园旗下项目公司的资金结算工作，总计117个账户，所以，他可以登入SAP企业管理系统，查看总部对其他子公司的付款流程，这个流程是其他子公司自己操作的，李某也能操作修改。

碧桂园上千万的公款被无端端的挪用了，竟然无人过问？

根据李某的描述，他的领导检查财务情况的时候，只看截图，他稍微P一下就过关了，后续也没有人提出异议。

更讽刺的是，碧桂园最后在银行的提醒下，才反应过来。

2020年4月30日，李某使用“泰安碧桂园”渤海银行账户向其个人账户转账63万元。

因渤海银行有内部规定，对于大于50万的支出都会进行核实。

5月6日，渤海银行就打电话给“泰安碧桂园”财务负责人核实，他们才发现这笔钱转向了李某的建行账户。

李某见无法再隐瞒下去了，就向公司同事承认了其挪用公司4800余万元的事。在公司陪同下，到沂水县公安局城区派出所投案自首。

最终，李某因职务侵占罪追究其刑事责任；其具有自首情节，自愿认罪认罚，判处有期徒刑十二年。

碧桂园财务监控漏洞

网友评论亮了

1、碧桂园有钱~

2、碧桂园，财务内控堪忧~

从上述案例中可以看出，碧桂园财务存在以下漏洞：

1、银行U盾保管的内控漏洞；

2、资金收付审批管理的内控漏洞；

3、资金核对、对账的内控漏洞；

4、银行账户管理、收付款和信息系统的内控漏洞；

5、资金财务分析、岗位轮换、内审等等存在内控漏洞。

货币资金内控做不好？

公转私不知道怎么转合法？

今天就统一回复！

一、公转私，只有这9种情形合法

1、发工资

公司将每月的工资通过公户发到每个员工的个人卡上，且公司已经依法履行了代扣个税的义务。

2、员工差旅费报销

公司将对公账户上钱打给销售人员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。

注意：留存证明差旅费真实性的相关证明材料（包括出差人员姓名、时间、地点、出差目的、支付凭证等）

3、税后分红打给股东

公司将对公账户上税后利润以分红的形式打给股东个人，且已代扣代缴了20%的个税。

4、个人独资企业的利润分配

个人独资企业将缴完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。

5、支付个人劳务报酬

公司通过对公账户支付给个人劳务报酬，且已经代扣代缴了个税。

6、归还个人借款

公司通过对公账户转入股东个人卡中，用以偿还之前公司向个人的借款。

风险提示：公司长期借股东钱未还，有账外资金回流的嫌疑，一旦被稽查，税局就会怀疑是否存在无票收入等违法行为，风险巨大。

7、向个人采购

公司向个人采购物资，且取得了税务局代开的发票，这种情况下，公司把钱转给采购的个人是合法的。

注意：要索要发票、留存合同协议等相关证明。

8、向个人支付赔偿金

通过公司向个人支付违约金、赔偿金， 这种情况下，公司把钱转给个人是允许的。

注意：要留存好相关的证明材料。

9、公司向个人房东转房租款

公司租个人房屋用于办公，每月向个人房东支付房租款，这种情况是允许的。

注意：如果租赁合同约定水电费由公司承担。实务中，水电费税前扣除需要取得对方发票复印件及分割单、收据，以及本公司付款有关证明。

二、货币资金内控这样做

给大家准备了一张导图：

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